¿Cómo Gestionar los Impuestos de Autónomos en España?
Guía completa paso a paso para gestionar tus impuestos como autónomo. Aprende a presentar el Modelo 303, 130, 390, calcular IVA e IRPF, y cumplir con Hacienda sin errores ni multas.
⚡ Respuesta Rápida
Para gestionar los impuestos de autónomos necesitas presentar trimestralmente el Modelo 303 (IVA) y el Modelo 130 (IRPF), además del resumen anual Modelo 390. Las fechas límite son: 20 de abril, julio, octubre y enero.
Puedes hacerlo manualmente en la web de Hacienda o usar software como Trybiut que automatiza los cálculos y genera los modelos listos para presentar.
Impuestos que Debes Conocer
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
Tipo impositivo: General 21%, Reducido 10%, Superreducido 4%
Declaración: Trimestral (Modelo 303) + Resumen anual (Modelo 390)
Cómo funciona: Cobras IVA a clientes (repercutido) y pagas IVA en gastos (soportado). La diferencia se ingresa a Hacienda.
Fórmula:
IVA a Pagar = IVA Repercutido - IVA Soportado
IRPF (Impuesto sobre la Renta)
Tipo impositivo: Progresivo del 19% al 47%
Declaración: Trimestral (Modelo 130) + Anual (Declaración de la Renta)
Cómo funciona: Pagos fraccionados trimestrales del 20% sobre el beneficio (ingresos - gastos).
Fórmula:
Modelo 130 = 20% × (Ingresos - Gastos)
Calendario Fiscal 2026
| Trimestre | Meses | Modelos | Fecha Límite 2026 |
|---|---|---|---|
| 1er Trimestre | Enero, Febrero, Marzo | 303, 130 | 20 de Abril 2026 |
| 2do Trimestre | Abril, Mayo, Junio | 303, 130 | 20 de Julio 2026 |
| 3er Trimestre | Julio, Agosto, Septiembre | 303, 130 | 20 de Octubre 2026 |
| 4to Trimestre | Octubre, Noviembre, Diciembre | 303, 130 | 20 de Enero 2027 |
| Anual | Todo el año | 390, Renta | Enero - Junio 2027 |
💡 Consejo Importante:
Si la fecha límite (día 20) cae en fin de semana, el plazo se amplía hasta el siguiente día hábil. Sin embargo, es recomendable presentar siempre con antelación para evitar errores de última hora.
Guía Paso a Paso
Registro en Hacienda
Antes de comenzar a facturar, debes darte de alta en el censo de empresarios de Hacienda mediante el Modelo 036 (presencial) o Modelo 037 (simplificado online).
📋 Qué necesitas declarar:
- • Epígrafe del IAE que corresponde a tu actividad
- • Fecha de inicio de actividad
- • Régimen de IVA (general o simplificado)
- • Domicilio fiscal
Facturación y Registro de Gastos
Durante el trimestre, debes emitir facturas a tus clientes (con IVA e IRPF) y guardar todas las facturas de gastos deducibles. Es crucial llevar un registro organizado.
✅ Facturas que debes emitir:
- • Base imponible
- • IVA (21%, 10% o 4%)
- • IRPF (15% habitual, 7% nuevos autónomos)
- • Total a cobrar
✅ Gastos deducibles:
- • Alquiler de oficina
- • Suministros (luz, agua, internet)
- • Material de trabajo
- • Seguros sociales (cuota autónomos)
- • Dietas y desplazamientos (con límites)
Presentar Modelo 303 (IVA)
El Modelo 303 es la declaración trimestral del IVA. Debes calcular la diferencia entre el IVA que has cobrado a clientes y el IVA que has pagado en gastos.
📊 Cómo rellenar el Modelo 303:
- Suma todo el IVA repercutido (cobrado a clientes)
- Suma todo el IVA soportado (pagado en gastos)
- Resta: IVA Repercutido - IVA Soportado
- Si el resultado es positivo → Ingresas a Hacienda
- Si el resultado es negativo → Lo compensas en el siguiente trimestre
🤖 Automatización con Trybiut:
Trybiut calcula automáticamente el IVA de todas tus facturas y genera el Modelo 303 completo listo para presentar. Solo tienes que revisar y enviar.
Presentar Modelo 130 (IRPF)
El Modelo 130 es el pago fraccionado trimestral del IRPF. Se calcula como el 20% de tu beneficio (ingresos - gastos) del trimestre.
📊 Cómo rellenar el Modelo 130:
- Suma todos los ingresos del trimestre
- Suma todos los gastos deducibles del trimestre
- Calcula el beneficio: Ingresos - Gastos
- Aplica el 20%: Beneficio × 0.20
- Ingresa esa cantidad a Hacienda
💡 Importante:
Si has tenido pérdidas (gastos > ingresos), no presentas el Modelo 130 ese trimestre. Las pérdidas se compensan en trimestres siguientes.
Resumen Anual: Modelo 390 y Declaración de la Renta
Al finalizar el año, debes presentar el resumen anual de IVA (Modelo 390) y la Declaración de la Renta (IRPF anual).
📄 Modelo 390 (Enero)
Resumen anual de todas las declaraciones de IVA trimestrales. Es informativo, no se paga nada. Plazo: 1-30 de enero.
📄 Declaración de la Renta (Mayo-Junio)
Declaración anual del IRPF. Se calcula el impuesto total del año y se restan las cantidades ya pagadas en los modelos 130 trimestrales.
Errores Comunes que Debes Evitar
❌ Presentar Fuera de Plazo
Las multas por presentar fuera de plazo van desde 200€ hasta el 20% de la cuota a ingresar. Configura recordatorios o usa software que te avise.
❌ No Guardar Todas las Facturas
Hacienda puede pedirte justificantes de todas las facturas durante 4 años. Digitaliza y guarda todo en la nube.
❌ Deducir Gastos No Justificados
Solo puedes deducir gastos directamente relacionados con tu actividad y con factura. Las comidas tienen límites específicos.
❌ Confundir IVA Soportado y Repercutido
IVA repercutido = el que cobras a clientes. IVA soportado = el que pagas en gastos. La diferencia es lo que ingresas.
❌ No Presentar Modelo 390
Aunque sea informativo, el Modelo 390 es obligatorio. Si no lo presentas en enero, te arriesgas a multa.
❌ Calcular Mal el IRPF en Facturas
El IRPF general es 15%, pero nuevos autónomos pagan 7% los primeros 3 años. Verifica qué tipo te corresponde.
¿Cómo Puede Ayudarte Trybiut?
Trybiut automatiza toda la gestión fiscal para que no tengas que preocuparte por nada.
Cálculos Automáticos
Trybiut calcula automáticamente IVA e IRPF de todas tus facturas. Sin errores manuales.
Modelos Listos
Genera Modelo 303, 130 y 390 automáticamente listos para presentar en la web de Hacienda.
Cumplimiento Total
VeriFactu compatible. Actualizaciones automáticas con cambios en la normativa fiscal.
Sin tarjeta de crédito · Cancela cuando quieras
Preguntas Frecuentes
¿Cuándo se presenta el Modelo 303?
El Modelo 303 se presenta cuatro veces al año: antes del 20 de abril (primer trimestre), 20 de julio (segundo trimestre), 20 de octubre (tercer trimestre) y 20 de enero (cuarto trimestre del año anterior).
¿Qué porcentaje de IRPF debo poner en las facturas?
El tipo general de IRPF es del 15%. Sin embargo, si eres nuevo autónomo, puedes aplicar el 7% durante los 3 primeros años desde tu alta. Verifica tu situación específica.
¿Puedo deducir gastos de comida?
Sí, pero con límites. Solo puedes deducir comidas en días laborables y en establecimientos de restauración. El límite es 26,67€ por día en España y 48,08€ en el extranjero.
¿Qué pasa si presento fuera de plazo?
Las multas por presentar fuera de plazo van desde 200€ (declaración informativa) hasta el 20% de la cuota a ingresar (declaración con pago). Además, se generan intereses de demora.
¿Necesito un gestor o puedo hacerlo solo?
Puedes hacerlo solo con software como Trybiut que automatiza los cálculos y genera los modelos. Muchos autónomos usan Trybiut sin gestor, ahorrando 50-100€ al mes. Sin embargo, si tienes situaciones complejas, un gestor puede ser útil.
¿Qué es VeriFactu y me afecta?
VeriFactu es la nueva normativa de 2026 que obliga a reportar facturas a Hacienda en tiempo real. Trybiut es totalmente compatible con VeriFactu, así que no tienes que preocuparte por nada.