Modelo 111: Retenciones IRPF
Guía completa para autónomos y empresas. Qué es, cuándo se presenta, quién debe presentarlo y cómo automatizarlo.
⚡ Lo Esencial del Modelo 111
¿Qué es?
Declaración trimestral de retenciones de IRPF practicadas a trabajadores, profesionales o arrendadores.
¿Cuándo?
20 de abril, julio, octubre y enero. Mismo plazo que el modelo 303.
¿Quién?
Autónomos y empresas que paguen rendimientos sujetos a retención de IRPF.
¿Qué es el Modelo 111?
El modelo 111 es la declaración tributaria trimestral donde informas a Hacienda sobre las retenciones de IRPF que has practicado en tus pagos a:
- • Trabajadores por cuenta ajena (nóminas)
- • Profesionales autónomos (facturas con retención)
- • Arrendadores de locales o inmuebles de negocio
- • Administradores y socios de la empresa
💡 Ejemplo práctico:
Si pagas 1.000€ a un diseñador freelance y le aplicas una retención del 15% (150€), debes ingresar esos 150€ a Hacienda mediante el modelo 111.
Plazos de Presentación 2026
| Trimestre | Meses | Plazo Normal | Plazo Electrónico |
|---|---|---|---|
| 1T | Ene, Feb, Mar | 1-20 Abril | 1-20 Abril |
| 2T | Abr, May, Jun | 1-20 Julio | 1-20 Julio |
| 3T | Jul, Ago, Sep | 1-20 Octubre | 1-20 Octubre |
| 4T | Oct, Nov, Dic | 1-20 Enero | 1-20 Enero |
Tipos de Retención IRPF 2026
👨💼 Profesionales Autónomos
- 15%: Tipo general para la mayoría de autónomos
- 7%: Nuevos autónomos (primeros 3 años + año de alta)
- 19%: Si han pasado más de 3 años sin aplicar el 7%
🏢 Arrendamientos
- 19%: Alquiler de locales de negocio
- 19%: Alquiler de inmuebles de uso profesional
- 24%: Para no residentes (UE)
¿Quién Está Obligado a Presentar el Modelo 111?
SÍ deben presentar
- • Autónomos que contraten trabajadores
- • Autónomos que subcontraten otros profesionales
- • Empresas con empleados
- • Quienes alquilen locales para su negocio
- • Sociedades que paguen a administradores
NO deben presentar
- • Autónomos sin empleados
- • Quienes no paguen a otros profesionales
- • Autónomos que solo facturen a empresas (sin retenciones)
- • Quienes no tengan gastos con retención
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