Retenciones IRPF en Facturas: Cuándo y Cómo Aplicarlas en 2026

💰 ¿Por Qué Tus Facturas Llevan (o No) una Retención de IRPF?

Si eres autónomo en España, seguro te has encontrado con esta duda al emitir una factura: ¿debo aplicar una retención de IRPF? ¿Del 7%? ¿Del 15%? ¿Cuándo no aplica?

La respuesta corta: depende de a quién le factures y qué tipo de trabajo hagas.

La respuesta larga: sigue leyendo.

Qué es la Retención de IRPF

La retención de IRPF es un pago a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Tu cliente te "quita" un porcentaje de la factura y lo ingresa directamente a Hacienda en tu nombre.

¿Para qué sirve?

• ✅ Hacienda recibe ingresos durante el año, no solo en la declaración anual
• ✅ Tú pagas menos en la declaración de la Renta (ya está adelantado)
• ✅ Tu cliente actúa como recaudador para el Estado

Cuándo Debes Aplicar Retención IRPF

SÍ aplica retención si:

• ✅ Facturas a otra empresa o autónomo (B2B)
• ✅ El trabajo es profesional (servicios, no productos)
• ✅ Estás dado de alta en un epígrafe IAE profesional

NO aplica retención si:

• ❌ Facturas a un particular (sin NIF empresarial)
• ❌ Vendes productos (solo servicios)
• ❌ Eres una SL (Impuesto de Sociedades, no IRPF)
• ❌ Facturas por alquiler de inmuebles (tiene su propia normativa)
• ❌ La actividad está exenta (educación, sanidad pública...)

Qué Porcentaje Aplicar en 2026

Tipo general: 15%

Es el tipo estándar para la mayoría de autónomos y profesionales.

Tipo reducido: 7%

Aplica si:

• ✅ Es tu primer año como autónomo (o los dos primeros)
• ✅ Y eres menor de 30 años (o menor de 35 si eres mujer y tienes hijos)

Tipos especiales:

Cómo Calcular la Retención en una Factura

Ejemplo práctico:

Como ves, la retención se resta del total. Tu cliente te paga 1.060€ en lugar de 1.210€, y los 150€ restantes los ingresa él a Hacienda por ti.

Importante:

• ✅ La retención se calcula solo sobre la base imponible, no sobre el IVA
• ✅ El IVA se calcula antes de restar la retención
• ✅ En la factura debe aparecer claramente separado

Cómo Se Refleja en Tu Declaración de Impuestos

Trimestralmente (Modelo 130):

Si eres autónomo en estimación directa, presentas el modelo 130:

• Ingresos - Gastos = Rendimiento neto
• 20% del rendimiento neto = Pago a cuenta
• Menos retenciones ya sufridas = Resultado a ingresar o devolver

Si tus retenciones superan el 20% de tus ingresos, no necesitas presentar el modelo 130.

Anualmente (Declaración de la Renta):

En la declaración anual (junio-julio), las retenciones que has sufrido se restan de lo que debes pagar:

Si las retenciones son mayores que tu IRPF calculado, Hacienda te devuelve la diferencia.

Errores Comunes con las Retenciones

❌ Error 1: Aplicar retención cuando no toca

Ejemplo: Facturar a un particular con retención IRPF. Los particulares no son sujetos retenedores.

Solución: Solo aplica retención si facturas a otra empresa o autónomo.

❌ Error 2: No aplicar retención cuando sí toca

Ejemplo: Facturar a otra empresa sin retención. Tu cliente deberá ingresar el 15% de todas formas y podría repercutírtelo.

Solución: Verifica siempre si tu cliente es un sujeto retenedor.

❌ Error 3: Usar el porcentaje equivocado

Ejemplo: Aplicar 7% cuando ya llevas 3 años como autónomo (debería ser 15%).

Solución: Revisa tu fecha de alta y aplica el tipo correcto.

❌ Error 4: No reflejar la retención en la factura

Ejemplo: Factura sin línea de retención IRPF. Esto genera confusión y puede causar problemas en inspecciones.

Solución: Usa software de facturación que incluya automáticamente la retención.

❌ Error 5: Confundir retención con IVA

Ejemplo: Creer que la retención es un impuesto adicional. En realidad, es un pago a cuenta de tu IRPF.

Solución: Entiende que IVA y retención son cosas distintas. El IVA es un impuesto indirecto; la retención es un pago anticipado de IRPF.

💡 Trybiut Automatiza Tus Retenciones

Calcular y aplicar retenciones correctamente puede ser confuso, especialmente si tienes múltiples tipos de clientes. Trybiut lo hace fácil:

• ✅ Detecta automáticamente si el cliente es empresa o particular
• ✅ Aplica el tipo correcto (7% nuevo autónomo o 15% general)
• ✅ Muestra la retención claramente en cada factura
• ✅ Calcula el modelo 130 trimestral automáticamente
• ✅ Reporte de retenciones sufridas listo para la Renta
• ✅ Alertas si detecta que un cliente debería ser retenedor y no lo es

Todo por 29€/mes. Porque tu tiempo vale más que calcular porcentajes manualmente.

Preguntas Frecuentes

¿Puedo cambiar el tipo de retención si me equivoco?

Sí. Emite una factura rectificativa corrigiendo el error. Si el cliente ya la presentó, deberá corregir también su modelo 111.

¿Qué es el modelo 111?

Es el formulario que tu cliente presenta trimestralmente para ingresar las retenciones que te ha aplicado. No es tu obligación, es la de tu cliente.

¿Y si mi cliente no me aplica retención?

Recuérdaselo. Si no lo hace, Hacienda podría reclamarle a él, y podría repercutirte el problema. Además, tú perderías ese pago a cuenta.

¿Las facturas a clientes extranjeros llevan retención?

No. Si facturas a un cliente fuera de España (UE o no), no aplicas retención IRPF española. La fiscalidad depende del país del cliente.

Conclusión: Entiende y Automatiza

Las retenciones IRPF son un mecanismo de pago anticipado que beneficia a todos: Hacienda recibe ingresos estables, tú pagas menos en la Renta, y tu cliente colabora con el sistema fiscal.

La clave está en:

• ✅ Entender cuándo aplica y cuándo no
• ✅ Usar el porcentaje correcto (7% o 15%)
• ✅ Reflejarlo claramente en cada factura
• ✅ Registrar todo para tus declaraciones trimestrales y anuales

Con Trybiut, todo esto es automático. Tú solo necesitas crear la factura.

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